Taxe CO2 véhicule de société 2026 : une double facture souvent découverte trop tard

La taxe CO2 véhicule de société 2026 et la taxe sur les polluants atmosphériques se cumulent : pour un diesel classique de flotte, la facture atteint 1 833 € par an et par véhicule. Beaucoup de dirigeants découvrent en effet ce montant en janvier, au moment de la déclaration, sans l’avoir anticipé lors du choix du véhicule.

Ces deux taxes ont remplacé l’ancienne TVS. Elles ne fonctionnent toutefois pas de la même façon : l’une punit les émissions, l’autre punit l’ancienneté. Un parc qui vieillit voit donc sa charge fiscale grimper mécaniquement, même sans rouler un kilomètre de plus.

Comment se calcule exactement la taxe CO2 en 2026 ?

En 2026, la taxe annuelle sur les émissions de CO2 se calcule par tranches WLTP : 0 € jusqu’à 4 g/km, puis de 1 € par gramme dès 5 g à 65 € par gramme au-delà de 165 g, avec un saut à 50 € dès 126 g. Elle se cumule avec la taxe sur les polluants : 0 € pour l’électrique, 130 € en catégorie 1 depuis le 1er mars 2026, 650 € au-delà. Car Optimiz, courtier en leasing automobile à Dardilly (Lyon), chiffre ces deux taxes véhicule par véhicule avant la déclaration de janvier.

Le barème est progressif par tranches, comme l’impôt sur le revenu : chaque fraction d’émission reçoit ainsi son propre tarif marginal. Voici le barème WLTP officiel en vigueur cette année¹.

Fraction des émissions de CO2 (g/km)	Tarif marginal
Jusqu’à 4	0 €
De 5 à 45	1 €
De 46 à 53	2 €
De 54 à 85	3 €
De 86 à 105	4 €
De 106 à 125	10 €
De 126 à 145	50 €
De 146 à 165	60 €
À partir de 166	65 €

Regardez par exemple le passage de 125 à 126 g/km : le tarif marginal saute de 10 € à 50 € le gramme. C’est le seuil qui coûte le plus cher aux flottes françaises, et c’est aussi celui que personne ne regarde au moment de valider une commande.

Que change le barème 2027 de la taxe CO2 pour une voiture de société commandée en 2026 ?

Le barème 2027 de la taxe annuelle sur les émissions de CO2 supprime la franchise : 1 € dès le premier gramme, 50 € le gramme dès 121 g/km au lieu de 126, toutes les tranches descendant de 5 g. Un thermique ou un hybride présent au parc en 2027 paie entre 4 et 324 € de plus par an qu’en 2026, avant la hausse de la taxe sur les polluants à 160 et 800 €.

Ce n’est pas une hypothèse de budget : le barème est déjà inscrit dans le code des impositions sur les biens et services (article L. 421-120, version au 1er janvier 2027, loi de finances pour 2024), comme les tarifs 2027 de la taxe sur les polluants (article L. 421-135). Il vaut pour toute l’année 2027, sauf modification par la loi de finances pour 2027 débattue cet automne — le projet présenté le 1er octobre 2026 ne touche, à ce jour, ni l’un ni l’autre.

Tarif marginal	Tranche 2026	Tranche 2027
0 €	jusqu’à 4 g/km	aucune franchise
1 €/g	de 5 à 45 g	de 1 à 40 g
2 €/g	de 46 à 53 g	de 41 à 48 g
3 €/g	de 54 à 85 g	de 49 à 80 g
4 €/g	de 86 à 105 g	de 81 à 100 g
10 €/g	de 106 à 125 g	de 101 à 120 g
50 €/g	de 126 à 145 g	de 121 à 140 g
60 €/g	de 146 à 165 g	de 141 à 160 g
65 €/g	à partir de 166 g	à partir de 161 g

Sur les quatre profils du tableau précédent, taxes CO2 et polluants cumulées : le diesel de 140 g/km passe de 1 833 à 2 232 € par an (+ 399 €, + 22 %), l’essence de 120 g de 513 à 592 € (+ 79 €), l’hybride de 100 g de 343 à 392 € (+ 49 €). L’électrique reste à 0 € parce que la loi l’exonère des deux taxes, pas parce qu’elle émet peu.

Le vrai piège se situe entre 121 et 125 g/km : 433 € de taxe CO2 en 2026, 682 € en 2027 (+ 249 €) pour le même véhicule, parce que ces grammes passent de la tranche à 10 € à celle à 50 €. Une version homologuée à 123 g/km, bien placée sur le devis, change de catégorie fiscale au 1er janvier sans que rien ne change sur la carte grise. Entre 141 et 160 g, l’écart atteint 299 € par an.

Qui paie ? L’entreprise qui affecte le véhicule à son activité, propriétaire ou locataire. En location longue durée, ces taxes ne sont pas dans le loyer : c’est votre déclaration de janvier qui les porte chaque année. Un contrat de 48 mois signé fin 2026 passe au moins trois exercices sous le barème 2027 ou plus dur — rien n’est voté pour 2028, et aucune des trois dernières lois de finances n’a allégé ces taxes.

Notre règle de décision, hypothèses affichées (année pleine, véhicule affecté 365 jours) : sous 100 g/km, l’écart reste inférieur à 50 € par an et ne justifie jamais de dégrader une configuration. Entre 121 et 160 g, 249 à 299 € par an deviennent un critère de choix de version, au même titre que le loyer. Pour un diesel Euro 6, 800 € de taxe sur les polluants tombent quelle que soit la sobriété du moteur : la question n’est plus la version, c’est l’énergie — essence ou hybride à 160 €, ou électrique à 0 €, avec un régime fiscal électrique 2027 qui conserve par ailleurs l’abattement de 70 % sur l’avantage en nature.

Pour tout renouvellement signé d’ici la fin 2026, exigez sur le devis le CO2 WLTP de la version exacte et les taxes annuelles chiffrées au barème 2027, pas 2026. Car Optimiz le fait véhicule par véhicule dans une étude gratuite de renouvellement de flotte, avec un rappel sous 2 h ouvrées ; vous pouvez aussi nous appeler au 04 82 53 24 35. Les barèmes complets et le malus 2027 sont rassemblés dans notre guide de la fiscalité des flottes.

Chiffres vérifiés au 6 octobre 2026 sur Légifrance (articles L. 421-120 et L. 421-135 du CIBS, versions au 1er janvier 2027) et sur la fiche F22203 d’entreprendre.service-public.gouv.fr (21 février 2026). La loi de finances pour 2027 n’est pas votée : cette section sera relue à sa publication.

Quel est l’impact concret de la taxe CO2 véhicule de société sur un véhicule de flotte ?

Prenons quatre profils courants dans une PME. Les montants ci-dessous cumulent les deux taxes, pour un véhicule affecté toute l’année à l’activité.

Profil de véhicule	Taxe CO2	Taxe polluants	Total annuel
Diesel 140 g/km, Crit’Air 2	1 183 €	650 €	1 833 €
Essence 120 g/km, Crit’Air 1	383 €	130 €	513 €
Hybride 100 g/km, Crit’Air 1	213 €	130 €	343 €
Électrique	0 €	0 €	0 €

L’écart entre le diesel et l’hybride atteint ainsi 1 490 € par an et par véhicule. Sur une flotte de dix véhicules, le diesel coûte donc plus de 18 000 € de taxes annuelles là où l’électrique n’en coûte aucune. Ce montant ne dépend en effet ni du kilométrage, ni de l’usage : il tombe chaque année, tant que le véhicule reste au parc.

Vous voulez savoir ce que votre parc actuel génère réellement ? Nos experts le calculent véhicule par véhicule dans le cadre d’une étude gratuite de flotte, avec un rappel sous 2 h ouvrées.

Pourquoi l’ancienneté d’un parc coûte-t-elle si cher ?

La seconde taxe ne regarde ni les grammes ni le carburant : uniquement la vignette Crit’Air. Il existe seulement trois catégories¹.

Catégorie	Vignette Crit’Air	Tarif 2026	Tarif 2027
E — électrique et hydrogène	Verte	0 €	0 €
1 — gaz, hybride, essence Euro 5 et 6	Violette	130 €	160 €
Autres et non classés	Jaune, orange, bordeaux, grise	650 €	800 €

C’est là que l’ancienneté frappe. Un diesel récent et un diesel de dix ans tombent en effet dans la même catégorie à 650 € : il n’existe aucune gradation intermédiaire. Et ces tarifs viennent d’augmenter — la catégorie 1 est passée de 100 à 130 €, les véhicules les plus polluants de 500 à 650 €². La trajectoire pour 2027 est déjà connue : le législateur a voté 160 € et 800 €.

Autrement dit, garder un véhicule thermique ancien « parce qu’il est amorti » devient donc un calcul de moins en moins favorable. L’économie de loyer se paie en fiscalité, et l’écart se creuse chaque année.

Que faire concrètement pour limiter la taxe CO2 de votre véhicule de société ?

Voici trois réflexes de courtier, dans l’ordre où nous les appliquons chez nos clients.

1. Calculez avant de commander, pas après. Un modèle à 124 g/km et un modèle à 132 g/km paraissent équivalents sur une fiche technique. Ils ne le sont pourtant pas fiscalement : le second franchit la tranche à 50 € le gramme. Sur une commande de plusieurs véhicules, ce détail vaut ainsi plusieurs milliers d’euros par an.
2. Identifiez vos véhicules à 650 €. Ce sont eux qui plombent le budget sans rien apporter. Un remplacement ciblé sur ces seules unités produit souvent plus d’économies qu’un renouvellement global — et il est en plus bien plus facile à financer.
3. Regardez la fiscalité comme une ligne de TCO, pas comme une contrainte administrative. Ces taxes s’additionnent en effet aux loyers, à l’énergie et à l’entretien. Un véhicule dont le loyer est plus élevé mais qui économise 1 800 € de taxes annuelles peut donc coûter moins cher au global — c’est exactement la logique que nous détaillons dans notre analyse du coût total de possession.

Deux points complémentaires méritent enfin votre attention. D’une part, la loi exonère les entreprises individuelles des deux taxes¹ : un point simple, souvent oublié après un changement de statut. D’autre part, si vous confiez des véhicules à vos collaborateurs, le calcul de l’avantage en nature se superpose à cette fiscalité, avec des règles distinctes selon la date de mise à disposition.

FAQ — Taxe CO2 véhicule société 2026

Comment se calcule la taxe CO2 véhicule de société en 2026 ?

La taxe annuelle sur les émissions de CO2 s’applique par tranches, avec un tarif marginal croissant : 1 € par gramme de 5 à 45 g/km, puis 10 € de 106 à 125 g/km, 50 € de 126 à 145 g/km et jusqu’à 65 € au-delà de 166 g/km. Un véhicule à 140 g/km génère ainsi 1 183 € de taxe CO2 par an.

Quelle est la différence entre la taxe CO2 et la taxe polluants atmosphériques ?

Ce sont deux taxes distinctes et cumulatives qui ont remplacé la TVS. La taxe CO2 dépend des émissions du véhicule, tandis que la taxe polluants atmosphériques dépend de sa catégorie Crit’Air : 0 € pour un électrique, 130 € pour un Crit’Air 1, et 650 € pour tous les autres en 2026.

Combien coûte un véhicule diesel de flotte en taxes annuelles en 2026 ?

Un diesel émettant 140 g/km et classé Crit’Air 2 génère 1 183 € de taxe CO2 et 650 € de taxe polluants, soit 1 833 € par an et par véhicule. Sur une flotte de dix véhicules équivalents, cela représente donc plus de 18 000 € annuels.

Quelles entreprises sont exonérées de la taxe CO2 véhicule de société ?

La loi exonère les entreprises individuelles du paiement de ces deux taxes. Par ailleurs, l’exonération s’applique aussi aux véhicules 100 % électriques et à hydrogène, quel que soit leur score environnemental.

Faites chiffrer votre flotte avant la prochaine déclaration

Nos experts basés à Dardilly (69) réalisent une étude gratuite et indépendante de votre parc : taxes réellement dues véhicule par véhicule, unités à remplacer en priorité, et arbitrage entre leasing, achat et renouvellement partiel. Rappel sous 2 h ouvrées.

Demandez votre étude sur la page leasing professionnel de Car Optimiz ou appelez-nous au 04 82 53 24 35.

Vous préférez commencer par un auto-diagnostic ? Notre Check-list fiscalité flotte 2026 reprend les 9 points de contrôle à passer en revue sur votre parc, barèmes officiels à l’appui.

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Sources : (1) Service-Public.fr — Taxes sur l’affectation des véhicules de tourisme (ex-TVS), Direction de l’information légale et administrative, fiche F22203, mise à jour du 21 février 2026 — barèmes CO2 WLTP et polluants atmosphériques 2026 et 2027, exonérations — (2) Economie.gouv.fr, relèvement des tarifs de la taxe sur les polluants atmosphériques par la loi de finances pour 2026. Les montants cumulés présentés dans cet article sont calculés à partir du barème officiel, pour un véhicule affecté à l’activité sur l’année complète. — (3) Légifrance, CIBS, article L. 421-120, version en vigueur à partir du 1er janvier 2027 (loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023, art. 97) — barème WLTP 2027 de la taxe annuelle sur les émissions de CO2 — (4) Légifrance, CIBS, article L. 421-135, version en vigueur à partir du 1er janvier 2027 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026, art. 58) — tarifs 2027 de la taxe annuelle sur les émissions de polluants atmosphériques.

Pour replacer ce point dans l’ensemble des prélèvements qui pèsent sur un véhicule d’entreprise, voir la page de référence sur la fiscalité de flotte.